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【5つの選択肢】海外にいる場合の確定申告について

この記事では,長期的に海外に滞在していて,確定申告時期に海外にいる場合,確定申告の選択肢5つについて紹介します.

私は,会社を退社して,ワーキングホリデービザを使い,海外に10か月ほど滞在していました.確定申告の時期である2月16日~3月15日の間も海外にいたので,確定申告時期には確定申告していません.

私のように収入があった年に長期海外旅行に行った人,海外ノマドワーカーの人に参考になればと思います.

確定申告とは

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確定申告とは,1年間の所得を税務署に申告して,納付すべき所得税額を確定する手続きのことです.

1年間とは,1月1日〜12月31日を指します.所得の申告時期は翌年の2月16日〜3月15日です.具体的にやることとしては,自分の住所地を管轄する税務署に確定申告書を提出・送付する必要があります.

会社員の場合,会社がやってくれます.それが,年末調整です.年末調整は,毎月給与から引かれている所得税(源泉徴収)を,1年の所得税が確定する年末に清算する仕組みです.

私のように,会社を退社して,再就職せずに申告時期を迎える人は,個人で確定申告しなければいけません

では,5つの選択肢を見て行きましょう.

海外から確定申告 5つの選択肢

1. 申告期間前に確定申告

海外に行く前に,申告時期前の日本にいる間に確定申告してしまうということです.

確定申告時期は,原則2月16日から3月15日です.しかし,この時期の前でも確定申告をすることができます.正確には,申告期間前でも税務署に確定申告の申告書を受け付けてもらえるということです.つまり,税務署が預かっているという状態です.

ただし,申告書を提出した時点で,その年の所得が確定していないとダメです.例えば,会社を退職して,収入を全く得ないで貯金で海外旅行するという場合は,申告期間前に確定申告するのはOKです.

でも,旅行中で仮想通貨を売買したとか,ブログの収入があったというような収益が発生した場合は,納税額が変わってしまうので申告期間前に確定申告は変更しなければならなくなります

その年はもう1銭も稼がない!という人は申告期間前に確定申告するのはアリです!

このあとに紹介する電子申告(e-Tax)は1月5日から確定申告が可能なのだそうです.

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2. 申告期間後に確定申告

申告期間中は海外にいて,日本に帰国してから申告期間後に確定申告するということです.

基本的に,申告時期を過ぎるとペナルティ(無申告加算税,延滞税等)があります.要するに,余計にお金がかかってしまいます.しかし,確定申告によって還付金がもらえる人は,申告時期を過ぎてもペナルティがありません

還付の場合は,過去5年に遡って申告が可能です.つまり,5年遅れて申告しても良いです.

参考

No.2024 確定申告を忘れたとき所得税 | 国税庁

ちなみに,自分の還付金額は会計ソフトfreee を使用すると,簡単に計算できます.

還付金をもらえる人は,帰国後にゆっくり確定申告しましょう!追徴金を払う必要がある人は他の選択肢を考えましょう!

ちなみに,私は,還付金をもらえる人だったので,帰国後に確定申告しました!

3. 申告期間中に日本で確定申告

申告期間中に普通に日本で確定申告をするということです.

そもそも確定申告期間には,日本にいるように計画を立てるということです.寒くなるまで海外にいて,冬は日本で過ごして,春になってから海外にまた戻るとか.日本に一時的に戻るのは渡航費がかかってしまいますが,確実でわかりやすいです.

4. 納税管理人を立てて代わりに確定申告

納税管理人と呼ばれる人に,代わりに申告してもらうということです.

この場合,日本で所定の税務署に,納税管理人の届出書の提出をする必要があります

参考

[手続名]所得税・消費税の納税管理人の届出手続国税庁

納税管理人は通常,親族などの頼むことが多いみたいですが,税理士に頼むことも可能です.

相続での税理士選びなら税理士ドットコム

5. e-Tax を使って確定申告

e-Tax(イータックス)とは,国税に係る申告・申請・納税に係るオンラインサービスのことです.これを使えば,海外にいてもネットで確定申告することが可能です.電子申告(e-Tax)は1月5日から確定申告が可能です.

しかし,e-Taxを使えるのは 居住者のみ,つまり日本に住民票がある人のみです海外転出届けを役所に提出した非居住者はeTaxが使えないです.

ちなみに,海外転出届けを提出すると,国民健康保険料,住民税を払う必要がなくなるというメリットがあります.詳しくは過去記事をどうぞ.

海外転出届けを出さずに,海外からe-Taxを使って確定申告する場合はICカードリーダーを購入する必要があります.

こちらのブログさんが詳しいです.

参考

海外からインターネットで確定申告して電子納付するまでの具体的な流れChiangmai De Thaigo

最後に

自分に合った選択肢を選択して,確定申告しましょう!

初めての確定申告についてはこちらの記事を参考にしてください.

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